年金改革:多繳、少領、延退,刀刀入骨,且讓我慢慢細數......

16年前(民國90年),放棄了已通過的博士班資格考的博士進修,也放棄了免費到美國交換學生的機會(美國海軍研究實驗室NRL),更放棄了已通過第一階段的高考及普考,只願選擇了一份安穩的工作,歷經12場的教師甄選,來到國中從事教職工作。

在原本的生涯規劃中,工作滿25年(民國115年),剛好滿53歲那年,可以選擇退休了,沒想到規劃趕不上變化。前幾天立法院通過了「公立學校教職員退休資遣撫卹條例」,將公立學校教職員月退休金起支年齡由原本的75制(工作25年且滿50歲或工作20年且滿55歲),改為58歲才可以申請退休並支領月退俸。(正努力的想像14年後,58歲退休的模樣........)吾年未五十,而視茫茫,而髮蒼蒼,而齒牙動搖。還要等到五十八?

以下新聞稿是摘錄自總統府國家年金改革委員會網站所,新聞點出了年金改革對現職教師的影響,可以分為三個面向:「多繳、少領、延退」,可謂刀刀入骨。

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立法院三讀通過「公立學校教職員退休資遣撫卹條例」,年金改革再向前推進一步

立法院臨時會於今(29日)三讀通過「公立學校教職員退休資遣撫卹條例」,是繼27日通過「公務人員退休資遣撫卹法」後,再通過一項年金改革重大法案。

國家年金改革委員會副召集人兼執行長行政院林萬億政務委員表示,今天通過的法案,是規範公立學校教職員退休、資遣及撫卹相關事項,多項重大調整措施均比照「公務人員退休資遣撫卹法」修正通過,包括退休金計算基準逐步調整為「最後在職往前15年平均薪額」、退休所得替代率上限分10年由75%調降至60%(年資35年)、優惠存款制度調整,以及明定各級政府因教育人員調降退休所得及優惠存款利息所節省經費,應全數挹注退撫基金等。

根據估算,公立學校教職員優惠存款利率調降與歸零,以及所得替代率調降後,估計可節省政府預算6千7百億餘元,節省下來的經費依法全數挹注退撫基金,可讓原先預估將於民國118年破產的教育人員退撫基金,破產年度延後到138年以後,與改革後的公務人員退撫基金相同,均可再維持一個世代(30年)財務穩健。

此外,有關公立學校教職員月退休金起支年齡,原行政院版公立學校教職員退撫條例草案,係規劃過渡10年延後中小學教師月退休金請領年齡到60歲,但對於師範大學86級以後的公費生,將無法在過渡期間退休;另依據教育部統計,目前中小學教師平均退休年齡約為54歲,平均任職年資為30年;初任中小學教師平均年齡從79年以前的22.6歲,到100年以後為29歲,考量教師初任年齡隨著師資培育發展延後7歲多。因此,立法院審查時將草案所定60歲才能領月退休金的年齡提前2歲,以減緩對這類教師月退休金請領年齡的衝擊,實務上亦較符合師資培育發展趨勢。

另相關立法改革如育嬰留職停薪期間年資採計、增訂離婚配偶年金請求權、增訂年資保留與跨職業別年金年資併計機制,以及每5年檢討制度設計與財務永續發展機制等,亦比照「公務人員退休資遣撫卹法」創新立法修訂通過。

林執行長萬億指出,感謝立法院審議法案的辛勞與各界對年金改革的支持,以及因改革受影響的各級學校教職員的體諒,讓改革又前進一步,有助於我國年金制度更加穩健。接下來的「政務人員退職撫卹條例修正(草案)」、「公教人員保險法修正(草案)」及「勞工保險條例部分條文修正(草案)」等法案,也請朝野各黨與社會各界繼續支持。

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立法院在6月29日的臨時會通過「公立學校教職員退休資遣撫卹條例」,且讓我慢慢細數這意料中的結果,但卻不太能接受的新法案,因為過程的抹黑與對立,已經把教師這個腳色鬥臭了。

年輕在職的的軍公教,未來勢必是『多繳、少領、延退』,將成為年金改革受害最深的一群,你打算如何因應呢?

多繳部分

在年金法案通過前,退撫基金費用之撥繳,依法按公務人員、教育人員、軍職人員本俸加1倍之8%至12%之費率計算(按100年1月1日施行之公務人員退休法,修正上限為15%)。每月應繳退撫基金費用總額中,政府撥繳65%,個人自繳35%。

目前,個人每個月的「退撫離職儲金」(不含公保部分)的提撥率是13%,未來應該會往18%提高,這是第一刀:提撥率18%。(越繳越多,卻不一定領的到)

少領部分

關於優惠存款制度調整,18%優存將在二年後歸零,這跟我一點關係也沒有,新的教師法在民國84年通過,84年以後的年資根本沒有18%。18%的優惠存款,基本上是從恩給制,改成確定給付制的補償。個人是民國90年才入行,本來就沒有18%,請不要讓現職老師背黑鍋!不過這個政府硬塞給我18%,不是優惠存款「領」18%的福利,而是退休金提撥率「繳」18%的責任。(偶可以不要這個18%嗎?!)

第二刀是退休金計算基準調整為「最後在職往前15年平均薪額」,過去是以退休當年的本俸。以碩士畢業為例,教學20年已達本俸的上限(薪額650),此次修法對教學35年將不受影響到退休金計算基準,但初任年齡如果是30歲,任教35年也剛好是65歲了,因為第21年到第35年的本俸都是48,415。如果在58歲選擇退休,退休最後在職往前15年平均薪額降低為47,527,這部分其實影響不大,本俸乘以2,所得替代率5成計算,退休金每個月大概差1,000元。(只不過未來校園中,隔代教養將會是常態)

第三刀是任教35年的退休所得替代率由75%調降至60%(任職滿15年者,替代率自45%調降至30%;任職滿25年者,替代率自60%調降至45%)。如果以任職滿25年估算,推休金大約由58,000降至42,000。這次的修法仍屬於確定給付制,確定給付制係指雇主承諾員工於退休時,按約定退休辦法支付定額之退休金或分期支付一定數額之退休俸。新法不僅將退休金的計算基礎下修了,同時也將所得替代率也下調了,總和來看,退休金大約少了三成。

如果新法是保證領的到(隨個人帳戶的確定提撥制),小弟可以接受所得替代率的調降,但問題是新法上路的起頭,政府就推估138年教育人員退撫基金仍難逃破產的命運,如果到時候政府無能力支付,政府只好繼續耍賴,再砍一次退休金,難怪好友99啪會說這個叫做確定賴帳制。

確定給付制的問題在於,我們養了上一代,下一代卻養不起我們,這牽涉到兩個問題。一個是人口結構的問題,出生率下滑,導致人口結構老化,這個全球趨勢很難在短時間內扭轉。另一個是投資績效低落,正常的退休金制度必須有七成依賴投資績效,三成來自現職提撥,但是我們退撫基金近幾年的年化報酬率不到3%,相較於其他國家的7%實在低得可憐。這牽涉到人謀不彰,擁有權力與資源分配者,期間上下其手,能撈的儘量撈,能貪的儘量貪,名嘴與民意代表涉入其中,失去了制衡的力量。只能不斷提高現職人員的提撥率,因為這群人想跑也跑不了,想要罷工也於法無據。

從小的時候,父母教導我自己的人生自己負責,我用助學貸款與獎學金完成了學業,也憑個人實力考上教職,每一個人應該為自己的退休金負責,而不是依賴下一代。

延退部分

第四刀,個人退休年齡將由53歲(任職滿25年),延後到58歲(任職滿25年),這第四刀是我最不能接受的。

1. 台灣的國民教育非常重視班級經營,國中小的導師都肩負重任,從早上7:30開始陪伴學生早自習,到午休時間的陪吃飯、陪睡覺,第八節是半強迫性質的輔導課,第九節還要留學生考試(不留還會被校長關心考卷是不是考得完)。如果有才藝表演、競賽活動或校慶活動,所有的責任也大多落在導師的身上,導師如果沒有充足的體力,如何做好這些充滿挑戰的工作?在這樣的環境下,可以想像一下,50幾歲的歐吉桑或歐巴桑,帶著10幾歲的小朋友跳健康操,帶一群難以掌控的蘿蔔頭去隔宿露營與校外教學活動,當然還有平常上課的教學活動。我大膽的預言教師延退,將嚴重衝擊中小學的教學品質。(當然教學品質不會是立法委員跟行政官員所關心的)

2. 為了配合學生的寒暑假,教育部把教師的假期集中在寒暑假,因此教師在學期中不得請假出國(外人只會看到老師很爽,每年都有寒暑假),同時教師也不得在外兼職。我們的法令對老師的總總限制相當嚴格,但退休年齡又要延到58歲,我的老天鵝........這張賣身契一簽就是30年。四月的京都櫻花、十月的北疆楓葉,都只能留到58歲退休之後再去追了(好悲涼~~~)。強烈的建議政府刪除老師的寒暑假,讓老師有合理的請假權益,平常請假也不用再自付鐘點費,更可以有一年28天的年休假,想去哪就去哪。

以上四刀,有權力者是砍的痛快,當事人是趴在地上淌血。這一切既然躲不掉,那就該務實的想一想個人該如何地因應......

少領部分,就要更努力的學習投資,今年股息預計有36萬,大約是一個月加薪3萬。除息前如果沒有太OVER的漲幅,就留著領股息(並奉上補充健保費及稅金)。

延退部分,因應的方法就是把身體顧好,平時修身養性沒煩惱,注重健康飲食,養成運動好習慣,隨時保持愉快的心情。免得退休後沒辦法趴趴走、吃吃喝喝享受人生。

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